1. Финансовый результат

Расчет финансового результата выполняется в конце отчетного периода и показывает данные о прибыльности хозяйственной деятельности предприятия по каждому направлению деятельности, с детализацией до статей доходов и расходов.

Программа позволяет учитывать:

• доходы предприятия (от продаж и других видов деятельности);
• расходы на закупку товаров и работ;
• дополнительные расходы, распределяемые на себестоимость закупаемых товаров (например, транспортные расходы при закупке или межскладских перемещениях);
• расходы будущих периодов;
• прочие расходы, распределяемые на направление деятельности (например, расходы на оплату труда продавцов или на ведение сделки с клиентом т. п.).

Программа позволяет задать произвольный список направлений деятельности и относить все доходы и расходы к одному из направлений. Например, для организации, занимающейся разными видами торговой деятельности и доставкой товаров, можно отдельно учитывать доходы и расходы и определять прибыльность по следующим направлениям:

• розничные продажи;
• мелкий опт;
• работа с дистрибьюторами (можно отдельно разделить их по регионам);
• предоставление услуг по доставке.

Распределение доходов и расходов между направлениями деятельности может выполняться автоматически, на основе заданных настроек.

1. Доходы предприятия

Все доходы предприятия можно условно разделить на две группы:

• доходы от основной деятельности предприятия (продажа товаров, оказание услуг и выполнение работ);
• доходы от других видов деятельности (дивиденды по акциям, проценты по депозитам и т. п.).

Выручка от продаж

Доходами от основной деятельности является выручка от продаж. Выручкой признается стоимость проданных товаров, а не сумма фактически полученных денежных средств от клиентов за проданные товары.

Учет выручки от продаж ведется в системе автоматически при регистрации операций продажи товаров:

• Реализация товаров и услуг;
• Акт выполненных работ;
• Отчет о розничных продажах;
• Отчет комитенту (принципалу) о продажах (в части комиссионного вознаграждения);
• Отчет комиссионера (агента) о продажах.

При возврате товаров сумма выручки уменьшается на стоимость возврата.

Независимо от того, в какой валюте оформлен документ продажи, вся выручка, пересчитывается в валюту управленческого учета и в валюту регламентированного учета для целей получения финансового результата. Пересчет выполняется по курсу на дату совершения операции продажи.

По каждой операции система может предоставить информацию о продажах, рассчитанную тремя разными способами:

• в валюте управленческого учета с НДС;
• в валюте управленческого учета без НДС;
• в валюте регламентированного учета без НДС.

При учете продаж в валюте управленческого учета себестоимость товара определяется по стоимости закупки в организации, которая его приобрела. Таким образом, при учете в валюте управленческого учета можно определить общую выручку предприятия, без учета передач товаров между организациями.

При учете продаж в валюте регламентированного учета по каждой организации отдельно идет определение финансового результата. Себестоимость закупки по каждой организации определяется ценой продажи, по которой товар был продан другой собственной организацией.

Прочие доходы

Для учета прочих доходов должна быть включена функциональная опция НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Учитывать прочие доходы и расходы. Прочие доходы и расходы учитываются в валюте управленческого учета (с НДС и без НДС). Для учета прочих доходов и расходов в валюте регламентированного учета (без НДС) должна быть включена функциональная опция НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Прочие доходы и расходы в валюте регл. учета.

Учет доходов по прочим видам деятельности также выполняется при регистрации хозяйственных операций. Для учета прочих доходов пользователь выбирает в документе одну из статей доходов, по заданному на предприятии классификатору.

Статья доходов – это произвольный классификатор, по которому можно сгруппировать все прочие доходы. Статьи доходов используются для единой классификации всех отражаемых в конфигурации доходов. Доходы, относимые к одной статье, будут распределяться на прибыль указанных направлений деятельности по общему правилу. Перечень статей обычно утверждается руководством предприятия. Перечень статей доходов хранится в списке Финансовый результат и контроллинг – См. также – Статьи доходов.

Для каждой статьи доходов можно дополнительно вести учет по одной из аналитик: организация, подразделение, направление деятельности, поставщик, заказ поставщику, номенклатура и т. д. Заполнение значений аналитики доходов не является обязательным и остается на усмотрение пользователя.

Прочие доходы могут возникать при отражении таких операций, как:

• Реализация услуг и прочих активов;
• Оприходование излишков товаров;
• Приходный кассовый ордер или Поступление безналичных ДС с видом операции Прочее поступление);
• Корректировка задолженности (в части списания кредиторской задолженности);
• Отражение прочих доходов и расходов с видом операции Регистрация доходов.

В конце месяца все прочие доходы подлежат распределению по направлениям деятельности. Способ распределения по направлениям деятельности можно задать непосредственно в статье доходов или указать при распределении в конце месяца.

2. Расходы предприятия

Все расходы предприятия можно условно разделить на пять групп:

• стоимость закупки товаров – эти расходы фиксируются автоматически, документами Приобретение товаров и услуг;
• расходы, распределяемые на себестоимость товаров – это расходы, которые необходимо учесть в себестоимости приобретения товаров. Например, к ним можно отнести транспортные расходы на доставку товаров от поставщика;
• расходы, распределяемые на себестоимость продаж – это расходы, которые необходимо учесть в себестоимости продаж товаров. Например, к ним можно отнести транспортные расходы на доставку товаров до клиента;
• расходы, распределяемые на финансовый результат – это расходы, которые учитываются непосредственно в финансовом результате предприятия. Например, сюда могут относиться коммерческие или общехозяйственные расходы, расходы на оплату труда;
• расходы будущих периодов – это расходы, которые необходимо учесть в финансовом результате в будущих периодах. Например, арендная плата, вносимая вперед на несколько месяцев.

Для учета расходов предприятия должна быть включена функциональная опция НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Учитывать прочие доходы и расходы. Прочие доходы и расходы учитываются в валюте управленческого учета (с НДС и без НДС). Для учета прочих доходов и расходов в валюте регламентированного учета (без НДС) должна быть включена функциональная опция НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Прочие доходы и расходы в валюте регл. учета.

Регистрация всех расходов, кроме непосредственной стоимости закупки товаров, ведется в разрезе статей расходов.

Статья расходов – это произвольный классификатор, позволяющий сгруппировать схожие затраты, одинаково учитываемые в расходах предприятия. Список статей расходов создается индивидуально на каждом предприятии и определяет правила учета расходов и анализа финансового результата на данном предприятии. Перечень статей расходов обычно утверждается руководством предприятия. Перечень статей расходов хранится в списке Финансовый результат и контроллинг – См. также – Статьи расходов.

Для постатейных расходов применяется их квалификационное разделение по принципу возникновения. Вариант квалификации расходов определяется значением поля Расходы возникают:

• При приобретении;
• При складском хранении, перемещении, обработке;
• При продаже;
• В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные.

Выбор конкретного варианта квалификации расходов определяет в дальнейшем доступные виды аналитик расходов и варианты распределения расходов для целей управленческого и регламентированного учета.

Вариант распределения определяет экономический смысл использования расходов, зарегистрированных по конкретной статье. В зависимости от квалификации расходов по принципу возникновения доступны следующие варианты распределения:

• На себестоимость товаров;
• На себестоимость продаж;
• На финансовый результат (расходы тек. периода);
• На расходы будущих периодов.

Для вариантов распределения На себестоимость товаров, На финансовый результат (расходы тек. периода) и На расходы будущих периодов порядок распределения расходов настраивается с использованием элементов списка Правила распределения и показатели. Поддерживается возможность использования разных правил распределения для целей регламентированного и управленческого учета. При отсутствии потребности распределения расходов доступен отдельный вариант Распределить вручную.

На закладке Ограничение использования при установленном флажке Ограничить использование в хозяйственных операциях можно указать список видов хозяйственных операций, в которых разрешается использовать данную статью. Использование ограничения позволяет снизить количество ошибок пользователей при отражении хозяйственных операций, сокращает время выбора статьи расходов при заполнении.

Расходы могут возникать при отражении таких операций, как:

• Приобретение товаров и услуг;
• Приобретение услуг и прочих активов;
• Списание недостач товаров;
• Внутреннее потребление товаров;
• Расходный кассовый ордер или Списание безналичных ДС с видом операции Прочий расход);
• Отчет банка по эквайрингу;
• Авансовый отчет;
• Корректировка задолженности (в части списания дебиторский задолженности);
• Отражение прочих доходов и расходов с видом операции Регистрация расходов.

Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР)

К расходам, распределяемым на себестоимость товаров, можно отнести транспортно-заготовительные расходы (ТЗР). Транспортно-заготовительные расходы могут быть отражены любыми документами, которыми отражаются расходы предприятия. В документе указывается та статья расходов, которая должна распределяться на себестоимость товаров.

Для расходов, квалифицированных как возникающие При приобретении или При складском хранении, перемещении, обработке, доступен вариант распределения На себестоимость товаров.

Настройка правил распределения расходов выполняется в карточке элемента списка Финансовый результат и контроллинг – См. также – Правила распределения расходов на закладке Расходов на себестоимость товаров.

В карточке элемента списка Правила распределения и показатели определяется показатель распределения расходов. Для распределения транспортно-заготовительных расходов при настройке правил распределения доступны следующие показатели:

• Количество товаров;
• Вес товаров;
• Объем товаров;
• Себестоимость товаров.

Распределение транспортно-заготовительных расходов выполняется в рамках процедуры Закрытие месяца. При выполнении регламентной операции Распределение затрат и расчет себестоимости происходит формирование документов Распределение расходов на себестоимость товаров и выполняется непосредственно само распределение расходов.

Документы Распределение расходов на себестоимость товаров формируются в разрезе организации, подразделения, статьи и аналитики расходов. По умолчанию закладка Правило распределения заполняется правилом распределения, указанным в статье расходов, по которой оформляется документ. При необходимости правило распределения может быть уточнено непосредственно в документе.

Состояние распределения расходов можно увидеть в рабочем месте Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат – Распределение расходов.

Практикум №49

Необходимо отразить приобретение услуг у поставщика – сборка мебели и доставка товаров.

1. Создать документ "Приобретение товаров и услуг":

Закладка "Основное":

Поставщик – Эвихон

Контрагент – Эвихон

Операция – Закупка у поставщика

Организация – Торговый дом "Комплексный" ООО

Закладка "Товары":

Общая сумма по документу – 1 000,00 RUB

Закладка "Дополнительно":

Подразделение – Отдел закупок

Руководитель – Генеральный директор Федоров Б. М.

Главный бухгалтер – Главный бухгалтер Гладилина В. М.

Цена включает НДС – Да

Налогообложение – Закупка облагается НДС

Номер входящего документа – №464 от текущей даты

Наименование – УПД

После проведения документа проконтролировать, что на закладке "Основное" по гиперссылке "К оплате" этапы оплаты заполнены следующим образом:

Расчеты – По расчетным документам

Форма оплаты – Любая

Банковский счет – ПАО СБЕРБАНК, Торговый дом "Комплексный" ООО (RUB)

По гиперссылке зарегистрировать счет-фактуру:

Документы-основания – Приобретение товаров и услуг ТД00-000006

Счет-фактура № – 464 от текущей даты

Получен – текущая дата

Организация – Торговый дом "Комплексный" ООО

Контрагент – Эвихон

Валюта – RUB

2. Создать статью расходов:

Наименование – Доставка товара (ТЗР)

Расходы возникают – При приобретении

Относятся – На себестоимость товаров

Тип аналитики расходов – Приобретение товаров и услуг

3. Создать правило распределения расходов:

Наименование – Пропорционально количеству товаров

Показатель – Количество товаров

4. Для статьи "Доставка товара (ТЗР)" указать правило распределения расходов "Пропорционально количеству товаров".

5. Создать документ "Приобретение услуг и прочих активов":

Закладка "Основное":

Поставщик – Эвихон

Контрагент – Эвихон

Организация – Торговый дом "Комплексный" ООО

Закладка "Расходы и прочие активы":

Расходы по доставке товара отнести на статью расходов "Доставка товара (ТЗР)" с аналитикой "Приобретение товаров и услуг ТД00-000001".

Общая сумма по документу – 2 000,00 RUB

Закладка "Дополнительно":

Подразделение – Отдел закупок

Цена включает НДС – Да

Налогообложение – Закупка облагается НДС

Руководитель – Генеральный директор Федоров Б. М.

Главный бухгалтер – Главный бухгалтер Гладилина В. М.

Номер входящего документа – №465 от текущей даты

Наименование – Акт

После проведения документа проконтролировать, что на закладке "Основное" по гиперссылке "К оплате" этапы оплаты заполнены следующим образом:

Расчеты – По расчетным документам

Форма оплаты – Любая

Банковский счет – ПАО СБЕРБАНК, Торговый дом "Комплексный" ООО (RUB)

По гиперссылке зарегистрировать счет-фактуру:

Документы-основания – Приобретение услуг и прочих активов ТД00-000001

Счет-фактура № – 465 от текущей даты

Получен – текущая дата

Организация – Торговый дом "Комплексный" ООО

Контрагент – Эвихон

Валюта – RUB

Расходы будущих периодов (РБП)

В программе предусмотрена возможность учитывать расходы будущих периодов и распределять их. Расходы будущих периодов могут быть отражены любыми документами, которыми отражаются расходы предприятия. В документе указывается та статья расходов, которая должна распределяться на расходы будущих периодов.

Для расходов, квалифицированных как возникающие При приобретении, При продаже, При складском хранении, перемещении, обработке и В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные доступен вариант распределения На расходы будущих периодов.

Настройка правил распределения расходов выполняется в карточке элемента списка Финансовый результат и контроллинг – См. также – Правила распределения расходов на закладке Расходов будущих периодов.

Настройка правила распределения расходов будущих периодов включает в себя определение:

• порядка распределения расходов По месяцам, По календарным дням или В особом порядке;
• даты, начиная с которой расходы будут распределяться. Начать распределять расходы будущих периодов можно с Даты возникновения расхода или с Начала следующего месяца после даты возникновения расхода;
• количества месяцев, в которые будут распределены расходы;
• параметров аналитики списания расходов с указанием подразделения и статьи расходов с соответствующим ей значением аналитики.

Для распределения расходов будущих периодов используется документ Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат – Распределение РБП.

Информация в списке Расходы будущих периодов разделена на две закладки:

• На закладке К распределению отображается список еще не распределенных расходов, по которым не оформлены документы Распределение РБП;
• На закладке Распределение расходов отображается список уже распределенных расходов, по которым оформлены документы Распределение РБП.

Для создания документа нужно на закладке К распределению воспользоваться командой Распределить расходы. По умолчанию документ заполняется правилом распределения, указанным в статье расходов, по которой оформляется документ. При необходимости правило распределения может быть уточнено непосредственно в документе.

Распределение расходов будущих периодов осуществляется в документе на закладке Распределение по месяцам по команде Распределить расходы. Подразделение, статья расходов и аналитика расходов будут заполнены в соответствии аналитикой списания расходов, которая указана в правиле распределения для статьи РБП, по которой оформляется документ. При необходимости эти параметры могут быть изменены непосредственно в документе.

Практикум №50

Необходимо отразить приобретение услуг у поставщика – аренда помещения за 3 мес. Выполнить распределение расходов будущих периодов.

1. Создать статью расходов:

Наименование – Аренда помещения (РБП)

Расходы возникают – В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные

Относятся – На расходы будущих периодов

Тип аналитики расходов – Склад (место хранения)

2. Создать правило распределения расходов:

Наименование – Аренда магазина мебели (по месяцам на 3 мес.)

Распределять – по месяцам на 3 мес.

Начинать с даты возникновения расхода

Аналитика списания расходов:

Подразделение – Администрация

Статья расходов – Аренда ежемесячная

Необходимо предварительно добавить новую статью в список "Статьи расходов". Для статьи указать, что расходы возникают – В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные и относятся – На финансовый результат (расходы тек. периода), Тип аналитики расходов – Склад (место хранения)).

Аналитика – Магазин мебели

3. Для статьи "Аренда помещения (РБП)" указать правило распределения расходов "Аренда магазина мебели (по месяцам на 3 мес.)".

4. Создать документ "Приобретение услуг и прочих активов":

Закладка "Основное":

Поставщик – Эвихон

Контрагент – Эвихон

Организация – Торговый дом "Комплексный" ООО

Закладка "Расходы и прочие активы":

Расходы по аренде помещения отнести на статью расходов "Аренда помещения (РБП)" с аналитикой "Магазин мебели".

Общая сумма по документу – 60 000,00 RUB

Закладка "Дополнительно":

Подразделение – Отдел закупок

Цена включает НДС – Да

Налогообложение – Закупка облагается НДС

Руководитель – Генеральный директор Федоров Б. М.

Главный бухгалтер – Главный бухгалтер Гладилина В. М.

Номер входящего документа – №466 от текущей даты

Наименование – Акт

После проведения документа проконтролировать, что на закладке "Основное" по гиперссылке "К оплате" этапы оплаты заполнены следующим образом:

Расчеты – По расчетным документам

Форма оплаты – Любая

Банковский счет – ПАО СБЕРБАНК, Торговый дом "Комплексный" ООО (RUB)

По гиперссылке зарегистрировать счет-фактуру:

Документы-основания – Приобретение услуг и прочих активов ТД00-000002

Счет-фактура № – 466 от текущей даты

Получен – текущая дата

Организация – Торговый дом "Комплексный" ООО

Контрагент – Эвихон

Валюта – RUB

5. Создать документ "Распределение РБП" (в списке "Распределение РБП" на закладке "К распределению" выделить распоряжение и воспользоваться командой "Распределить расходы"):

Закладка "Основное":

Организация – Торговый дом "Комплексный" ООО

Подразделение – Администрация

Статья РБП – Аренда помещения (РБП)

Аналитика – Магазин мебели

Распределить – по месяцам, начиная с первого числа текущего месяца на 3 месяца

Сумма в валюте упр. учета (USD) с НДС – 1 000,00

Сумма в валюте упр. учета (USD) без НДС – 833,33

Сумма в валюте регл. учета (RUB) без НДС – 50 000,00

Закладка "Распределение по месяцам":

Прочие расходы

К прочим расходам, которые учитываются непосредственно в финансовом результате, можно отнести различные коммерческие или общехозяйственные расходы предприятия. Прочие расходы могут быть отражены любыми документами, которыми отражаются расходы предприятия. В документе указывается та статья расходов, которая должна распределяться на финансовый результат.

Для расходов, квалифицированных как возникающие При приобретении, При продаже, При складском хранении, перемещении, обработке и В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные доступен вариант распределения На финансовый результат (расходы тек. периода).

Настройка правил распределения расходов выполняется в карточке элемента списка Финансовый результат и контроллинг – См. также – Правила распределения расходов на закладке Расходов между направлениями деятельности.

В карточке элемента списка Правила распределения и показатели для расходов, распределяемых на финансовый результат, определяются направления деятельности, на которые будут распределяться расходы.

Распределение расходов на финансовый результат по направлениям деятельности может быть настроено:

• на Все направления деятельности по базе – расходы будут распределяться на все направления деятельности организации, по которым формируется финансовый результат;
• на Указанные направления деятельности по базе – направления деятельности, на которые следует распределять расходы, определяются пользователем по гиперссылке Указать;
• на Направления деятельности вручную – направления деятельности, на которые следует распределять расходы, и доли отнесения расходов на каждое из них определяются пользователем.

Для автоматического распределения расходов по направлениям деятельности согласно выбранному варианту в карточке элемента списка Правила распределения и показатели определяется база, по которой расходы будут распределены между направлениями деятельности.

Использование направлений деятельности определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Финансовый результат по направлениям деятельности.

Перечень направлений деятельности, которые будут использоваться при формировании финансового результата, определяется в списке Финансовый результат и контроллинг – См. также – Направления деятельности.

Для получения финансового результата по направлениям деятельности в конце месяца необходимо распределить выручку и себестоимость продаж, постатейные доходы и расходы (распределению подлежат только статьи расходов с вариантом распределения На финансовый результат (расходы тек. периода)).

Правила для распределения выручки и себестоимости по направлениям деятельности задаются в разделе Финансовый результат и контроллинг – См. также – Настройка распределения продаж по направлениям деятельности. Распределение выручки и себестоимости продаж по направлениям деятельности происходит при выполнении регламентной операции Распределение затрат и расчет себестоимости в рамках процедуры Закрытие месяца.

Способы распределения доходов по направлениям деятельности задаются в списке Финансовый результат и контроллинг – См. также – Способы распределения доходов по направлениям деятельности. Распределение может выполняться пропорционально доходам, расходам, валовой прибыли или установленным вручную коэффициентам.

Правила распределения расходов по направлениям деятельности задаются в списке Финансовый результат и контроллинг – См. также – Правила распределения и показатели на закладке Расходов между направлениями деятельности. Распределение может выполняться пропорционально выручке от продаж, себестоимости продаж или валовой прибыли.

Для распределения прочих доходов по направлениям деятельности используется документ Распределение доходов по направлениям деятельности. Способ распределения подставляется из настроек каждой статьи, но его можно изменить вручную. Если в текущем месяце выполнить распределение по указанному способу невозможно, эти доходы будут предложены к распределению в следующем отчетном периоде.

Для распределения прочих расходов по направлениям деятельности используется документ Распределение расходов по направлениям деятельности. Способ распределения подставляется из настроек каждой статьи, но его можно изменить вручную. Если в текущем месяце выполнить распределение по указанному способу невозможно, эти расходы будут предложены к распределению в следующем отчетном периоде.

Документы Распределение доходов по направлениям деятельности и Распределение расходов по направлениям деятельности формируются автоматически при выполнении одноименных регламентных операций в рамках процедуры Закрытие месяца.

Состояние распределения расходов можно увидеть в рабочем месте Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат – Распределение расходов.

Для оценки и анализа финансового результата по направлениям деятельности предназначен отчет Финансовые результаты. Отчет показывает доходы и расходы за период в разрезе направлений в валюте управленческого учета.

При отключении функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Финансовый результат по направлениям деятельности распределение выручки и себестоимости продаж, постатейных доходов и расходов по направлениям деятельности не производится. Статьи расходов с вариантом распределения На финансовый результат (расходы тек. периода) просто уменьшают финансовый результат от деятельности предприятия (не требуют распределения в конце месяца).

3. Закрытие месяца

Операции, обеспечивающие выполнение результирующих расчетов на основании внесенных в систему данных и оформление сформированных результатов, объединены в рамках рабочего места Финансовый результат и контроллинг – Закрытие месяца – Закрытие месяца – Регламентные операции по закрытию месяца. Общий вид процедуры закрытия месяца представлен на следующей схеме:

В ряде случаев перед началом выполнения закрытия месяца необходимо задать дополнительные настройки и параметры распределения расходов. Необходимость выполнения указанных настроек приводится в группе Данные операции требуется выполнить вручную рабочего места Регламентные операции по закрытию месяца.

Последовательный расчет всех автоматически выполняемых операций запускается по команде Выполнить операции. Ход выполнения процедуры закрытия месяца контролируется пооперационно. Если команда Выполнить операции недоступна, то причины отображаются по гиперссылке Расчет возможен с периода ... К таким причинам относятся установка даты запрета изменения данных или отсутствие учетной политики организации в выбранном месяце.

Дополнительно осуществляется контроль над операциями, выполненными в закрытых периодах. При их выявлении автоматически отображается сообщение о необходимости пересчета данных за предыдущие периоды.

В рабочем месте Регламентные операции по закрытию месяца определяется режим выполнения процедуры Закрытие месяца:

• Окончательное закрытие – регламентные операции выполняются за выбранный месяц;
• Предварительное закрытие – указывается дата месяца, по которую будут выполнены расчеты в регламентных операциях.

Процедура Закрытие месяца в режиме Предварительное закрытие включает в себя только регламентные операции, необходимые для расчета себестоимости за указанную часть месяца, и отражения результатов данного расчета:

• Актуализация движений по данным взаиморасчетов;
• Распределение затрат и расчет себестоимости – в части этапов:

• Распределение партий;
• Распределение дополнительных расходов по товарам;
• Расчет себестоимости;
• Формирование движений по регистрам.

При закрытии месяца в режиме Предварительное закрытие на этапе распределения партий выполняется подбор партий только для тех документов, для которых партия ранее не была подобрана. Для документов, для которых были подобраны партии при текущем расчете, выполняется корректировка стоимости списания номенклатуры и запись движений по регистрам. Таким образом, при каждом закрытии месяца в режиме Предварительное закрытие обрабатываются только новые или измененные документы. Это позволяет обеспечить сохранение подобранных партий и рассчитанную предварительную стоимость.

При закрытии месяца в режиме Окончательное закрытие подбор партий выполняется только для документов, у которых партия не определена. При расчете себестоимости рассчитываются отклонения в стоимости списания товаров, и суммы отклонений окончательного расчета от результата предварительного расчета записываются в регистры оперативного учета, что позволяет наглядно видеть отклонения от ранее рассчитанной предварительной стоимости.

Настройка параметров предварительного и окончательного закрытия месяца выполняется в рабочем месте Параметры операций закрытия месяца (команда Настройки – Настройка параметров операций закрытия месяца).

Практикум №51

Выполнить регламентные операции по закрытию месяца за все периоды, в которых оформлялись документы. Проверить, что все операции были выполнены успешно.

4. Анализ финансовых результатов

Отчет Валовая прибыль предприятия предназначен для просмотра результатов продаж клиентам товаров, оказания услуг и выполнения работ. Данные в отчет выводятся с детализаций до позиций номенклатуры. С помощью отчета можно оценить прибыльность продаж по каждой номенклатурной позиции конкретным клиентам, а также проверить, не было ли продаж номенклатуры в убыток. В отчете выводятся данные о количестве продаж, выручке от продаж, себестоимости реализованных товаров, сумме транспортно-заготовительных расходов, распределенных на себестоимость реализованных товаров и валовой прибыли, полученной от продаж.

Движения по реализации товаров отражаются в отчете со знаком плюс, данные по возвратам товаров от покупателей отражаются со знаком минус. Сумма валовой прибыли вычисляется как разность выручки от продаж и суммы себестоимости и суммы транспортно-заготовительных расходов реализованных товаров.

Отчет предназначен для укрупненного анализа валовой прибыли и влияющих на ее формирование факторов – выручки, себестоимости и дополнительных расходов в валюте управленческого учета с НДС или без НДС.

Отчет Валовая прибыль организаций предназначен для укрупненного анализа валовой прибыли и влияющих на ее формирование факторов – выручки, себестоимости и дополнительных расходов в валюте регламентированного учета без НДС.

Отчет Доходы и расходы предприятия позволяет проводить комплексный анализ всех доходов и расходов торгового предприятия. Все доходы и расходы распределяются по статьям и аналитике расходов. Отчет позволяет провести упрощенный анализ всех доходов и расходов предприятия в валюте управленческого учета с НДС или без НДС.

Отчет Доходы и расходы организаций позволяет провести комплексный анализ всех доходов и расходов организаций в валюте регламентированного учета без НДС.

Отчет Управленческий баланс предназначен для анализа финансового состояния предприятия с контролем баланса активов и пассивов.

Отчет доступен, если включена опция НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Формировать управленческий баланс.

Показателями отчета являются статьи активов и пассивов. Данные по статьям активов и пассивов хранятся только в управленческой валюте. Выбор валюты отчета влияет на вывод всех сумм в требуемой валюте пересчетом по курсу на дату отчета. Это может давать отклонения из-за округлений по показателям.

Практикум №52

Сформируйте описанные выше отчеты и проанализируйте полученные данные.